Как вернуть НДФЛ за обучение ребенка в 2025 году?

Чтобы вернуть НДФЛ за обучение ребёнка, необходимо оформить социальный налоговый вычет.

С 2024 года максимальный размер расходов, с которых можно получить вычет за обучение детей, составляет 110 000 рублей в год на каждого ребёнка. Эта сумма общая для обоих родителей, опекунов или попечителей. Сумма возврата составит 14 300 рублей (110 000 × 13%).

Право на вычет имеют родители, опекуны и попечители, бывшие подопечные (если обучение оплачивалось во время опеки).

Условия получения вычета:

✅ налогоплательщик должен быть налоговым резидентом РФ и уплачивать НДФЛ;

✅ ребёнок должен обучаться очно;

✅ возраст ребёнка — до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет;

✅ у образовательного учреждения должна быть лицензия на образовательную деятельность. Исключение — обучение у ИП без наёмных педагогов, если в ЕГРИП указана образовательная деятельность.

Для получения социального вычета за 2025 год необходимо подать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и справку об оплате образовательных услуг.

С 2024 года для подтверждения права на вычет достаточно справки об оплате образовательных услуг, выданной учебным заведением или ИП. Форма справки утверждена приказом ФНС от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@. Договора, платежные документы к декларации прилагать не требуется.

Если образовательное учреждение самостоятельно передаст сведения в ФНС, справка также не потребуется — данные появятся в сервисе "Личный кабинет для физических лиц" в разделе «Вычеты».

Удобнее всего подать декларацию через сервис «Личный кабинет для физических лиц» (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl), перейдя в раздел «Вычеты» и выбрав вкладку «Получить вычет».

При заполнении декларации необходимо указать банковские реквизиты для возврата НДФЛ. После камеральной проверки представленной декларации и подтверждении НДФЛ к возврату, денежные средства поступят на расчетный счет, указанный в декларации.

Если в 2025 году были оплачены расходы на обучение, но вычет не был оформлен, его можно получить в последующие годы в рамках трёхлетнего срока.